Новости

  • Положительные стороны участия в школьных олимпиадах
    Облегчение поступления в университет. Вы можете задать своему ребенку конечную цель всего учебного процесса, тем самым убедив его в необходимости хорошей учебы. Часто родители говорят своим детям, что если они будут плохо учиться, то не смогут приобрести хорошую профессию в будущем, и пойдут в дворники.
  • Особенности питания школьника
    Питание в школе должно быть хорошо организованным. Школьник должен быть обеспечен в столовой обедом и горячим завтраком. Интервал между первым и вторым приемом пищи не должен превышать четыре часа. Наиболее оптимальным вариантом должен быть завтрак ребенка дома, в школе же он съедает второй завтрак
  • Детская агрессия в школе и сложности в процессе обучения
    Между детской агрессией и трудностями в процессе обучения установлена определенная взаимосвязь. Каждый школьник хочет иметь в школе много друзей, иметь хорошую успеваемость и хорошие оценки. Когда это у ребенка не получается, он делает агрессивные поступки. Каждое поведение на что-то нацелено, имеет смысловую
  • Советы психологов родителям
    В любых олимпиадах и всевозможных конкурсах ребенок, прежде всего, самовыражается и самореализовывается. Родители обязательно должны поддерживать своего ребенка, если он увлечен интеллектуальными соревнованиями. Ребенку важно осознавать себя частью общества интеллектуалов, в котором царят сопернические настроения, и ребенок сравнивает свои достигнутые
  • Ребенок отказывается от приема пищи в столовой школы
    Разборчивому ребенку школьная еда может прийтись не по вкусу. Зачастую, это самая распространенная причина отказа школьника от еды. Все происходит от того, что меню в школе не учитывает вкусовые потребности каждого отдельного ребенка. В школе никто не будет исключать какой-либо продукт из питания отдельного ребенка дабы
  • Как родители относятся к школе
    Для того чтобы понять как родители относятся к школе, то важно для начала охарактеризовать современных родителей, возрастная категория которых весьма разнообразна. Не смотря на это большую часть из них составляют родители, которые относятся к поколению девяностых годов, которые отличаются тяжелым временем для всего населения.
  • Школьная форма
    Первые школьные сборы навсегда остаются в памяти каждого из нас. Родители начинают закупать всю необходимую канцелярию, начиная с августа. Главным школьным атрибутом является форма школьника. Наряд должен быть тщательно подобран, чтобы первоклассник чувствовал себя уверенно. Введение школьной формы обосновывается многими причинами.

Рефераты

Уважаемые школьники и студенты! 

Уже сейчас на сайте вы можете воспользоваться более чем 20 000 рефератами, докладами, шпаргалками, курсовыми и дипломными работами.Присылайте нам свои новые работы и мы их обязательно опубликуем. Давайте продолжим создавать нашу коллекцию рефератов вместе!!!

Вы согласны передать свой реферат (диплом, курсовую работу и т.п.), а также дальнейшие права на хранение,  и распространение данного документа администрации сервера "mcvouo.ru"?

Спасибо за ваш вклад в коллекцию!

Всего 19436 рефератов.

Найти

Бизнес-план "Организация кафе быстрого обслуживания" - (курсовая)

Дата добавления: март 2006г.

    Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров
    Пермского государственного технического университета
    Факультет административного менеджмента и бизнеса
    БИЗНЕС-ПЛАН
    Название проекта:
    Организация кафе быстого обслуживания
    Автор проекта:
    Мальцева Любовь Николаевна
    1997 год
    Содержание
    Резюме 2
    Цель проекта 2
    Описание предприятия 2
    Показатели эффективности проекта 2
    План сбыта 3
    Описание рынка 3
    Описание продукта 4
    Инвестиционный план 7
    Производство 9
    Прямые издержки 9
    Общие издержки 10
    План персонала 11
    Финансовый план 12
    Капитал 13
    Отчет о прибылях и убытках 14
    Отчет о движении денежных средств 18
    Баланс 22
    Начисленные налоги 26
    Финансовые результаты 27
    Заключение 28
    Библиография 29
    Резюме
    Цель проекта

Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

    Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности. Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.

    Для организации производства требуется приобрести:

технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;

    мебель;

произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.

    Показатели эффективности проекта
    Рассчитано для периода: 1 .... 24 мес.
    Ставка дисконтирования: 18 %
    Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
    Индекс прибыльности: PI = 1, 39
    Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
    Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999, 0 %
    План сбыта
    Описание рынка

На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.

К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:

1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.

2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.

Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений. Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами. Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.

Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1, 2 млн. рублей).

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

    Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

    Таблица 1. Список продуктов
    Наименование продукта
    Ед. изм.
    Цена, тыс. р
    Цена, $ US
    Экспорт, %
    Кофе
    чашка
    6, 00
    0, 00
    0
    Мороженное
    порция
    3, 00
    0, 00
    0
    Коктейли
    250г
    3, 00
    0, 00
    0
    Пирожное
    шт.
    1, 50
    0, 00
    0
    Бутерброды
    шт.
    3, 00
    0, 00
    0
    Горячие блюда
    порция
    8, 00
    0, 00
    0
    Десертные блюда
    порция
    4, 00
    0, 00
    0
    Спиртные напитки
    бутылка
    50, 00
    0, 00
    0
    Пиво
    бутылка
    5, 00
    0, 00
    0
    Окорочка гриль
    порция
    9, 00
    0, 00
    0
    Салаты
    порция
    7, 00
    0, 00
    0
    Шампанское
    бутылка
    25, 00
    0, 00
    0
    Таблица 2. Физический объем сбыта
    Наименование статьи
    11/1997
    12/1997
    01/1998
    02/1998
    03/1998
    04/1998
    05/1998
    06/1998
    07/1998
    08/1998
    09/1998
    10/1998
    Кофе
    0
    3734
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    Мороженное
    0
    2800
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    Коктейли
    0
    1867
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    Пирожное
    0
    7467
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    Бутерброды
    0
    6534
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    Горячие блюда
    0
    2800
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    Десертные блюда
    0
    1400
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    Спиртные напитки
    0
    140
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    Пиво
    0
    4667
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    Окорочка гриль
    0
    2800
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    Салаты
    0
    7467
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    Шампанское
    0
    187
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
    Наименование статьи
    11/1998
    12/1998
    01/1999
    02/1999
    03/1999
    04/1999
    05/1999
    06/1999
    07/1999
    08/1999
    09/1999
    10/1999
    Кофе
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    4000
    Мороженное
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    Коктейли
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    2000
    Пирожное
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    Бутерброды
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    7000
    Горячие блюда
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    Десертные блюда
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    1500
    Спиртные напитки
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    150
    Пиво
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    5000
    Окорочка гриль
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    3000
    Салаты
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    8000
    Шампанское
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    200
    Инвестиционный план

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ: получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”; заключить договор на аренду помещения;

закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование; произвести доделку и дооборудованние помещения;

    закупить мебель;
    произвести подбор персонала;

заключить договора на поставку сырья и расходных материалов; получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

    Таблица 3 Календарный план
    №
    Наименование этапа
    Длительность
    (дней)
    Дата начала
    Дата окончания
    Стоимость этапа
    (тыс. руб. )
    Стоимость этапа
    ($ US)
    1.
    Оформление кредита
    15
    03. 11. 97
    17. 11. 97
    2.
    Заключение договора аренды
    5
    18. 11. 97
    22. 11. 97
    3.
    Покупка кофе-автомата
    120
    18. 11. 97
    01. 12. 97
    29 732
    5 057
    4.
    Покупка оборудования
    7
    18. 11. 97
    24. 11. 97
    25 000
    4 252
    5.
    Покупка мебели
    7
    18. 11. 97
    24. 11. 97
    25 000
    4 252
    6.
    Отделка помещения
    15
    18. 11. 97
    02. 12. 97
    15 000
    2 551
    7.
    Заключение договоров на поставку сырья
    7
    26. 11. 97
    02. 12. 97
    8.
    Получение разрешений
    7
    26. 11. 97
    02. 12. 97
    9.
    Производство
    03. 12. 97

Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме: авансовый платеж в размере 1 500 $ US

поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика

выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.

    Производство
    Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.

Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:

    наименование материала;
    единицы измерения;

расход материала на единицу продукции в физическом измерении; цена за единицу измерения;

    % потерь материала при производстве.
    Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
    Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    2, 00
    0, 00
    Всего: 2, 00 тыс. руб.
    Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    0, 40
    0, 00
    Всего: 0, 40 тыс. руб.
    Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    0, 90
    0, 00
    Всего: 0, 90 тыс. руб.
    Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    0, 80
    0, 00
    Всего: 0, 80 тыс. руб.
    Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    1, 20
    0, 00
    Всего: 1, 20 тыс. руб.
    Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    3, 20
    0, 00
    Всего: 3, 20 тыс. руб.
    Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    2, 30
    0, 00
    Всего: 2, 30 тыс. руб.
    Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Спиртные напитки
    23, 00
    0, 00
    Всего: 23, 00 тыс. руб.
    Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Пиво
    3, 20
    0, 00
    Всего: 3, 20 тыс. руб.
    Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Окорочка
    3, 00
    0, 00
    Всего: 3, 00 тыс. руб.
    Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Расходные материалы
    3, 50
    0, 00
    Всего: 3, 50 тыс. руб.
    Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
    Наименование
    Сумма, тыс. руб.
    Сумма, $ US
    Шампанское
    18, 00
    0, 00
    Всего: 18, 00 тыс. руб.
    Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

    Таблица 16. Производство
    Наименование
    тыс. руб.
    $ US
    Выплаты
    В течение....
    Налоговые платежи по упрощен. си....
    3000
    0
    ежемес.
    всего проекта
    Аренда помещения
    29000
    0
    ежемес.
    всего проекта
    Транспортные расходы
    3500
    0
    ежемес.
    с 2 по 24 мес.
    Охрана
    3000
    0
    ежемес.
    с 2 по 24 мес.
    Прочие расходы
    7000
    0
    ежемес.
    с 2 по 24 мес.
    План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

    Таблица 17. Производство
    Должность
    Кол. (чел)
    тыс. руб.
    $ US
    Выплаты
    Период
    Продавец
    6
    700
    0
    ежемес.
    2.... 24 мес.
    Повар
    2
    700
    0
    ежемес.
    2.... 24 мес.
    Уборщица
    1
    300
    0
    ежемес.
    2.... 24 мес.
    Посудомойка
    2
    300
    0
    ежемес.
    2.... 24 мес.

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания; коммуникабельность, умение работать с клиентами;

знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

    Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные: Дата начала проекта: 01. 11. 1997

    Продолжительность: 2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

    Основная валюта проекта: тыс. руб.
    Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
    Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5, 8800 тыс. руб.
    Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
    Наименование
    1-й
    2-й
    Выплаты в пенсионный фонд
    28, 0
    28, 0
    Выплаты в фонд мед. страхования
    3, 6
    3, 6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.

    Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
    Объект инфляции
    1-й
    2-й
    Сбыт
    12
    11
    Прямые издержки
    12
    11
    Общие издержки
    12
    11
    Заработная плата
    12
    11
    Недвижимость
    12
    11
    Энергоносители
    12
    11
    Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
    Объект инфляции
    1-й
    2-й
    Сбыт
    3
    3
    Прямые издержки
    3
    3
    Общие издержки
    3
    3
    Заработная плата
    3
    3
    Недвижимость
    3
    3
    Энергоносители
    3
    3
    Капитал

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора. Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.

    Таблица 21. Кредиты
    Наименование
    тыс. руб.
    $ US
    Дата
    Срок
    Процент
    Кредит УФПМП
    150000
    0
    17. 11. 1997
    12
    20
    Отчет о прибылях и убытках
    Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1997
    12/1997
    01/1998
    02/1998
    03/1998
    04/1998
    Валовой объем продаж
    0
    217724
    235466
    237703
    239954
    242233
    Потери и налоги с продаж
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Чистый объем продаж
    0
    217724
    235466
    237703
    239954
    242233
    Сырье и материалы
    0
    96781
    104666
    105659
    106662
    107674
    Комплектующие изделия
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Сдельная заработная плата
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие прямые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные прямые издержки
    0
    96781
    104666
    105659
    106662
    107674
    ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
    0
    120943
    130800
    132044
    133292
    134559
    Налоги с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оперативные издержки
    33232
    56668
    57205
    57748
    58296
    58849
    Торговые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Административные издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные постоянные издержки
    33232
    56668
    57205
    57748
    58296
    58849
    Амортизация
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Проценты по кредитам
    1167
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    Суммарные калькуляционные издержки
    1167
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    Другие доходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие затраты
    0
    15000
    0
    0
    0
    0
    ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
    -34399
    46775
    71095
    71796
    72496
    73210
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
    -34399
    46775
    71095
    71796
    72496
    73210
    Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1998
    06/1998
    07/1998
    08/1998
    09/1998
    10/1998
    Валовой объем продаж
    244533
    246851
    249188
    251559
    253946
    256356
    Потери и налоги с продаж
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Чистый объем продаж
    244533
    246851
    249188
    251559
    253946
    256356
    Сырье и материалы
    108695
    109727
    110768
    111819
    112880
    113951
    Комплектующие изделия
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Сдельная заработная плата
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие прямые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные прямые издержки
    108695
    109727
    110768
    111819
    112880
    113951
    ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
    135838
    137124
    138420
    139740
    141066
    142405
    Налоги с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оперативные издержки
    59408
    59971
    60540
    61115
    61695
    62280
    Торговые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Административные издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные постоянные издержки
    59408
    59971
    60540
    61115
    61695
    62280
    Амортизация
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Проценты по кредитам
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    Суммарные калькуляционные издержки
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    Другие доходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие затраты
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
    73930
    74653
    75380
    76125
    76871
    77625
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
    73930
    74653
    75380
    76125
    76871
    77625
    Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1998
    12/1998
    01/1999
    02/1999
    03/1999
    04/1999
    Валовой объем продаж
    258787
    261047
    263330
    265629
    267950
    270290
    Потери и налоги с продаж
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Чистый объем продаж
    258787
    261047
    263330
    265629
    267950
    270290
    Сырье и материалы
    115032
    116037
    117051
    118073
    119104
    120145
    Комплектующие изделия
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Сдельная заработная плата
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие прямые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные прямые издержки
    115032
    116037
    117051
    118073
    119104
    120145
    ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
    143755
    145010
    146279
    147556
    148846
    150145
    Налоги с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оперативные издержки
    62871
    63420
    63974
    64533
    65097
    65665
    Торговые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Административные издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные постоянные издержки
    62871
    63420
    63974
    64533
    65097
    65665
    Амортизация
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Проценты по кредитам
    1333
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные калькуляционные издержки
    1333
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие доходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие затраты
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
    79551
    81590
    82305
    83023
    83749
    84480
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
    79551
    81590
    82305
    83023
    83749
    84480
    Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1999
    06/1999
    07/1999
    08/1999
    09/1999
    10/1999
    Валовой объем продаж
    272651
    275033
    277435
    279857
    282303
    284769
    Потери и налоги с продаж
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Чистый объем продаж
    272651
    275033
    277435
    279857
    282303
    284769
    Сырье и материалы
    121194
    122253
    123321
    124398
    125484
    126580
    Комплектующие изделия
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Сдельная заработная плата
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие прямые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные прямые издержки
    121194
    122253
    123321
    124398
    125484
    126580
    ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
    151457
    152780
    154114
    155459
    156819
    158189
    Налоги с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оперативные издержки
    66239
    66818
    67401
    67990
    68584
    69183
    Торговые издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Административные издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные постоянные издержки
    66239
    66818
    67401
    67990
    68584
    69183
    Амортизация
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Проценты по кредитам
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные калькуляционные издержки
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие доходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие затраты
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА
    85218
    85962
    86713
    87469
    88235
    89006
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
    85218
    85962
    86713
    87469
    88235
    89006
    Отчет о движении денежных средств
    Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1997
    12/1997
    01/1998
    02/1998
    03/1998
    04/1998
    Поступления от сбыта продукции/услуг
    0
    217724
    235466
    237703
    239954
    242233
    Прямые производственные издержки
    0
    96776
    104664
    105660
    106663
    107672
    Затраты на сдельную заработную плату
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от других видов деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты на другие виды деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Общие (постоянные) издержки
    33232
    54514
    55032
    55554
    56081
    56613
    Налоги
    0
    0
    2153
    2174
    2194
    2215
    Кэш-фло от оперативной деятельности
    -33232
    66434
    73617
    74315
    75016
    75733
    Затраты на приобретение активов
    58820
    5210
    5221
    5233
    5245
    0
    Другие издержки подготовительного пер.
    0
    15000
    0
    0
    0
    0
    Поступления от реализации активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от инвестиционной деятельности
    -58820
    -20210
    -5221
    -5233
    -5245
    0
    Собственный (акционерный) капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Займы
    150000
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты в погашение займов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты % по займам
    1167
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    Банковские вклады
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Доходы по банковским вкладам
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты дивидендов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от финансовой деятельности
    148833
    -2500
    -2500
    -2500
    -2500
    -2500
    Баланс наличности на начало периода
    0
    56781
    100505
    166401
    232983
    300254
    Баланс наличности на конец периода
    56781
    100505
    166401
    232983
    300254
    373487
    Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1998
    06/1998
    07/1998
    08/1998
    09/1998
    10/1998
    Поступления от сбыта продукции/услуг
    244533
    246851
    249188
    251559
    253946
    256356
    Прямые производственные издержки
    108697
    109725
    110768
    111818
    112883
    113950
    Затраты на сдельную заработную плату
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от других видов деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты на другие виды деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Общие (постоянные) издержки
    57150
    57693
    58240
    58793
    59350
    59914
    Налоги
    2236
    2257
    2279
    2300
    2322
    2344
    Кэш-фло от оперативной деятельности
    76450
    77176
    77901
    78648
    79391
    80148
    Затраты на приобретение активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие издержки подготовительного пер.
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от реализации активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от инвестиционной деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Собственный (акционерный) капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты в погашение займов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты % по займам
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    2500
    Банковские вклады
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Доходы по банковским вкладам
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты дивидендов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от финансовой деятельности
    -2500
    -2500
    -2500
    -2500
    -2500
    -2500
    Баланс наличности на начало периода
    373487
    447437
    522113
    597514
    673662
    750553
    Баланс наличности на конец периода
    447437
    522113
    597514
    673662
    750553
    828201
    Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1998
    12/1998
    01/1999
    02/1999
    03/1999
    04/1999
    Поступления от сбыта продукции/услуг
    258787
    261047
    263330
    265629
    267950
    270290
    Прямые производственные издержки
    115031
    116039
    117050
    118073
    119104
    120145
    Затраты на сдельную заработную плату
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от других видов деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты на другие виды деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Общие (постоянные) издержки
    60482
    61010
    61543
    62081
    62623
    63170
    Налоги
    2367
    2389
    2410
    2431
    2452
    2474
    Кэш-фло от оперативной деятельности
    80907
    81609
    82327
    83044
    83771
    84501
    Затраты на приобретение активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие издержки подготовительного пер.
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от реализации активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от инвестиционной деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Собственный (акционерный) капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты в погашение займов
    150000
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты % по займам
    1333
    0
    0
    0
    0
    0
    Банковские вклады
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Доходы по банковским вкладам
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты дивидендов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от финансовой деятельности
    -151333
    0
    0
    0
    0
    0
    Баланс наличности на начало периода
    828201
    757775
    839384
    921711
    1004755
    1088526
    Баланс наличности на конец периода
    757775
    839384
    921711
    1004755
    1088526
    1173027
    Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1999
    06/1999
    07/1999
    08/1999
    09/1999
    10/1999
    Поступления от сбыта продукции/услуг
    272651
    275033
    277435
    279857
    282303
    284769
    Прямые производственные издержки
    121195
    122251
    123322
    124397
    125485
    126582
    Затраты на сдельную заработную плату
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от других видов деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты на другие виды деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Общие (постоянные) издержки
    63722
    64279
    64840
    65406
    65978
    66554
    Налоги
    2495
    2517
    2539
    2561
    2584
    2606
    Кэш-фло от оперативной деятельности
    85239
    85986
    86734
    87493
    88256
    89027
    Затраты на приобретение активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Другие издержки подготовительного пер.
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Поступления от реализации активов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от инвестиционной деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Собственный (акционерный) капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты в погашение займов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты % по займам
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Банковские вклады
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Доходы по банковским вкладам
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Выплаты дивидендов
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Кэш-фло от финансовой деятельности
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Баланс наличности на начало периода
    1173027
    1258266
    1344252
    1430986
    1518479
    1606735
    Баланс наличности на конец периода
    1258266
    1344252
    1430986
    1518479
    1606735
    1695762
    Баланс
    Таблица 24. Баланс (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1997
    12/1997
    01/1998
    02/1998
    03/1998
    04/1998
    Средства на счете
    56781
    100505
    166401
    232983
    300254
    373487
    Счета к получению
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Товарно-материальные запасы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Предоплаченные расходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Ценные бумаги
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные текущие активы
    56781
    100505
    166401
    232983
    300254
    373487
    Земля
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Здания и сооружения
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оборудование
    50000
    50000
    50000
    50000
    50000
    79729
    Другие активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Незавершенное пр-во (инвестиции)
    8820
    14030
    19251
    24484
    29729
    0
    СУММАРНЫЙ АКТИВ
    115601
    164535
    235652
    307467
    379983
    453216
    Отсроченные налоговые платежи
    0
    2153
    2174
    2194
    2215
    2236
    Счета к оплате
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Краткосрочные кредиты
    150000
    150000
    150000
    150000
    150000
    150000
    Полученные авансы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные краткосрочные обязательства
    150000
    152153
    152174
    152194
    152215
    152236
    Долгосрочные займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Акционерный капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Нераспределенная прибыль
    -34399
    12376
    83471
    155267
    227763
    300973
    Суммарный собственный капитал
    -34399
    12376
    83471
    155267
    227763
    300973
    СУММАРНЫЙ ПАССИВ
    115601
    164535
    235652
    307467
    379983
    453216
    Таблица 24. Баланс (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1998
    06/1998
    07/1998
    08/1998
    09/1998
    10/1998
    Средства на счете
    447437
    522113
    597514
    673662
    750553
    828201
    Счета к получению
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Товарно-материальные запасы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Предоплаченные расходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Ценные бумаги
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные текущие активы
    447437
    522113
    597514
    673662
    750553
    828201
    Земля
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Здания и сооружения
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оборудование
    79729
    79729
    79729
    79729
    79729
    79729
    Другие активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Незавершенное пр-во (инвестиции)
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    СУММАРНЫЙ АКТИВ
    527166
    601842
    677243
    753391
    830282
    907930
    Отсроченные налоговые платежи
    2257
    2279
    2300
    2322
    2344
    2367
    Счета к оплате
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Краткосрочные кредиты
    150000
    150000
    150000
    150000
    150000
    150000
    Полученные авансы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные краткосрочные обязательства
    152257
    152279
    152300
    152322
    152344
    152367
    Долгосрочные займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Акционерный капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Нераспределенная прибыль
    374903
    449556
    524936
    601061
    677932
    755557
    Суммарный собственный капитал
    374903
    449556
    524936
    601061
    677932
    755557
    СУММАРНЫЙ ПАССИВ
    527166
    601842
    677243
    753391
    830282
    907930
    Таблица 24. Баланс (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1998
    12/1998
    01/1999
    02/1999
    03/1999
    04/1999
    Средства на счете
    757775
    839384
    921711
    1004755
    1088526
    1173027
    Счета к получению
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Товарно-материальные запасы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Предоплаченные расходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Ценные бумаги
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные текущие активы
    757775
    839384
    921711
    1004755
    1088526
    1173027
    Земля
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Здания и сооружения
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оборудование
    79729
    79729
    79729
    79729
    79729
    79729
    Другие активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Незавершенное пр-во (инвестиции)
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    СУММАРНЫЙ АКТИВ
    837504
    919113
    1001440
    1084484
    1168255
    1252756
    Отсроченные налоговые платежи
    2389
    2410
    2431
    2452
    2474
    2495
    Счета к оплате
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Краткосрочные кредиты
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Полученные авансы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные краткосрочные обязательства
    2389
    2410
    2431
    2452
    2474
    2495
    Долгосрочные займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Акционерный капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Нераспределенная прибыль
    835108
    916698
    999003
    1082026
    1165775
    1250255
    Суммарный собственный капитал
    835108
    916698
    999003
    1082026
    1165775
    1250255
    СУММАРНЫЙ ПАССИВ
    837504
    919113
    1001440
    1084484
    1168255
    1252756
    Таблица 24. Баланс (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1999
    06/1999
    07/1999
    08/1999
    09/1999
    10/1999
    Средства на счете
    1258266
    1344252
    1430986
    1518479
    1606735
    1695762
    Счета к получению
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Товарно-материальные запасы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Предоплаченные расходы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Ценные бумаги
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные текущие активы
    1258266
    1344252
    1430986
    1518479
    1606735
    1695762
    Земля
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Здания и сооружения
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Оборудование
    79729
    79729
    79729
    79729
    79729
    79729
    Другие активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Незавершенное пр-во (инвестиции)
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    СУММАРНЫЙ АКТИВ
    1337995
    1423981
    1510715
    1598208
    1686464
    1775491
    Отсроченные налоговые платежи
    2517
    2539
    2561
    2584
    2606
    2629
    Счета к оплате
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Краткосрочные кредиты
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Полученные авансы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Суммарные краткосрочные обязательства
    2517
    2539
    2561
    2584
    2606
    2629
    Долгосрочные займы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Акционерный капитал
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Нераспределенная прибыль
    1335473
    1421435
    1508148
    1595617
    1683852
    1772858
    Суммарный собственный капитал
    1335473
    1421435
    1508148
    1595617
    1683852
    1772858
    СУММАРНЫЙ ПАССИВ
    1337995
    1423981
    1510715
    1598208
    1686464
    1775491
    Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

    Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1997
    12/1997
    01/1998
    02/1998
    03/1998
    04/1998
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с оборота
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    НДС
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налоги на зарплату и др.
    0
    2153
    2174
    2194
    2215
    2236
    ВСЕГО
    0
    2153
    2174
    2194
    2215
    2236
    Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1998
    06/1998
    07/1998
    08/1998
    09/1998
    10/1998
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с оборота
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    НДС
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налоги на зарплату и др.
    2257
    2279
    2300
    2322
    2344
    2367
    ВСЕГО
    2257
    2279
    2300
    2322
    2344
    2367
    Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    11/1998
    12/1998
    01/1999
    02/1999
    03/1999
    04/1999
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с оборота
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    НДС
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налоги на зарплату и др.
    2389
    2410
    2431
    2452
    2474
    2495
    ВСЕГО
    2389
    2410
    2431
    2452
    2474
    2495
    Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб. )
    Наименование статьи
    05/1999
    06/1999
    07/1999
    08/1999
    09/1999
    10/1999
    Налог на прибыль
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с дохода и на активы
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налог с оборота
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    НДС
    0
    0
    0
    0
    0
    0
    Налоги на зарплату и др.
    2517
    2539
    2561
    2584
    2606
    2629
    ВСЕГО
    2517
    2539
    2561
    2584
    2606
    2629
    Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

    Таблица 26. Финансовые результаты
    Наименование статьи
    11/1997-10/1998
    11/1998-10/1999
    Прибыльность
    0, 00
    0, 00
    Рентабельность активов (ROA), %
    86, 37
    57, 37
    Рентабельность собств. капитала (ROE), %
    100, 00
    57, 38
    Рентабельность инвестиций (ROI), %
    103, 79
    57, 46
    Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %
    86, 60
    57, 46
    Рентабельность продаж (ROS), %
    28, 24
    31, 21
    Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)
    0, 00
    0, 00
    Прирост собственного капитала, тыс. руб.
    755557, 00
    1017301, 00
    Валовая прибыль / продажи (GPM), %
    55, 55
    55, 55
    Операционная прибыль / продажи, %
    29, 87
    31, 26
    Финансовое состояние
    0, 00
    0, 00
    Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %
    16, 78
    0, 15
    Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %
    0, 00
    0, 00
    Индекс покрытия % по кредитам (TIE)
    27, 88
    764, 17
    Текущая ликвидность (Current ratio)
    5, 44
    645, 02
    Коэфф. "критической" оценки (Quick ratio)
    5, 44
    645, 02
    Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.
    675834, 00
    1693133, 00
    Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
    114938, 00
    287947, 00
    Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)
    0, 00
    0, 00
    Период оплаты за продукцию (CP), дн.
    0, 00
    0, 00
    Z-счет (показ. вероятности банкротства)
    10, 89
    410, 88
    Заключение

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Так рентабельность продаж составляет 28, 24% в первый год и 31, 21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

    Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
    Индекс прибыльности: PI = 1, 39
    Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
    Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999, 0 %

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

    Библиография
    Бизнес-план. Пермь 1990 г.
    Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.
    Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.

Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г. Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.

М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г. Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г. Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.

Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.

Скачен 2914 раз.

Скачать